Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться.

Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется.

Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р.

, из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии.

Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Возрастные рамки и стаж

Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Подтверждение стажа

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

  • Лист записи ЕГРИП.
  • Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
  • Свидетельство о завершении предпринимательства.
  • Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Взносы от ИП

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

  • Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
  • По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
  • Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
  • Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Формула расчета

Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

  • Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
  • Средняя выплата (10 823 р).
  • Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
  • Средняя зарплата в России в текущем году.
  • Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
  • Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
  • Обязательный тариф взносов на страхование.

Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Дополнительные коэффициенты

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

  • ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
  • ДК, который равняется 5.
  • ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
  • ДК за декретный отпуск.
  • ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы).

Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно.

Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

  • Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
  • Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
  • Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того.

Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов.

Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Что ещё следует знать?

Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

https://www.youtube.com/watch?v=h_vu9PzAsjg

Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

Источник: https://BusinessMan.ru/pensiya-individualnogo-predprinimatelya-osobennosti-rascheta.html

Подробно о начислении пенсии для ИП

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

В плане социального обеспечения они имеют те же самые права и обязанности, что и граждане, которые осуществляют трудовую деятельность в качестве наемных работников.

Однако ИП, по сути, выполняет двойную функцию – и как работника и как работодателя. В связи с этим перечень обязанностей, связанных с вопросами пенсионного обеспечения, у предпринимателя намного более расширенный. О тонкостях, связанных с вопросами начисления предпринимателям пенсионных выплат, и пойдет речь в статье далее.

Как происходит формирование пенсии для ИП

С 2002 года, после большой реформы системы материального обеспечения пожилых граждан, пенсионная система РФ резко перешла на страховые принципы. После 2002 года трудовой стаж, то есть количество фактически отработанных лет, перестал иметь большое значение в вопросах формирования прав на материальные выплаты в старости.

Размер пенсии, равно как и право на ее получение, зависит от длительности периодов, в течение которых осуществлялось перечисление страховых взносов – денежных сумм, направляемых работодателем за каждого сотрудника.

Эти средства идут в Пенсионный фонд, который частично аккумулирует их на специальных лицевых счетах граждан, зарегистрированных в системе ОПС, а частично использует их для выполнения текущих обязательств перед нынешними пенсионерами.

Справка! Для работающих по найму граждан размер взносов непосредственно привязан к заработной плате и равен 22% от нее. То есть, по общему правилу, они не выплачиваются фиксированной суммой.

ИП являются такими же участниками ОПС, как и все граждане РФ. Поэтому формирование пенсионных прав у них происходит аналогично – путем перечисления в ПФР денежных средств в виде взносов. При этом обязанность по совершению данной финансовой операции лежит, собственно говоря, на самом бизнесмене.

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Таким образом, для ИП установлена минимальная сумма отчислений в год, которую они обязаны отчислять в адрес государственного пенсионного фонда. В 2019 году она составляет 29354 рубля.

Читайте также:  Недостача при инвентаризации – что делать, пошаговая инструкция

Это касается только тех бизнесменов, доход которых составляет менее 300 тыс. рублей. Если же он выше, то дополнительно уплачивается 1% от соответствующей суммы.

Также отдельно уплачиваются взносы на медицинское и социальное страхование в размере 6884 рубля.

Ниже представлены даты, до наступления которых ИП обязан уплатить денежные средства:

Источник: https://pfrp.ru/faq/pensiya-ip.html

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателейГлавное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

  •  Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.
  • После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.
  • При неуплате ИП  страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности  в страховой стаж не засчитываются.
  • В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.
  • Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина  на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

  • свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
  • выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
  • свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

  1. «Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя
  2. Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.
  3. При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности  в  районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях  должен быть подтвержден документально.
  4. Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не  осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источник: http://www.pfrf.ru/branches/hmao/news~2019/05/08/181448

Пенсия по старости индивидуального предпринимателя

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

05 декабря 2017 09:56

Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, то он самостоятельно формирует свою будущую пенсию. Это происходит за счет перечисления взносов на пенсионное страхование.

С 2002 по 2009 года индивидуальные предприниматели уплачивали страховые взносы в виде фиксированного платежа.

Размер фиксированного платежа определялся ежегодно в зависимости от стоимости страхового года, устанавливаемого Постановлением Правительства РФ.

Уплачиваемые страховые взносы учитываются на индивидуальном лицевом счете в полном объеме, за исключением суммы, превышающей размер взносов, подлежащих уплате за год.

С 2010 года в соответствии с п. 2.1. статьи 22 Федерального закона от 15.12.2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» для индивидуальных предпринимателей размер тарифа страхового взноса на обязательное пенсионное страхование составляет 26%, при этом на индивидуальном лицевом счете учитывается 16% тарифа страхового взноса от фактически уплаченных сумм.

Право на пенсионное обеспечение индивидуальный предприниматель получает в общем порядке.

Страховая пенсия по старости назначается при выполнении следующих условий:

— достижение общеустановленного пенсионного возраста ( 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин);

[1]

— наличие минимальной суммы пенсионных баллов. Данный показатель зависит от уплаченных страховых взносов и продолжительности страхового стажа. В 2017 году для назначения страховой пенсии по старости требуется сумма баллов от 11,4 . Это значение ежегодно повышается на 2,4 , пока не достигнет 30 баллов к 2025 году;

— определенная продолжительность страхового стажа. Минимальный стаж в 2017 году составляет 8 лет . Данный показатель постепенно будет увеличиваться на год до достижения итогового значения 15 лет к 2024 году.

Фиксированная выплата к страховой пенсии по старости полагается всем категориям граждан РФ, в том числе предпринимателям. Она является социальной гарантией, выплачиваемой за счет регулярных отчислений налогоплательщиков и средств Федерального бюджета и в 2017 году составляет 4805,11 рублей .

Страховая пенсия по старости — это сумма пенсионных накоплений на счету застрахованного лица на момент оформления пенсии по отношению к количеству месяцев в ожидаемом периоде начисления пенсионных выплат.

Повышение пенсионных выплат для самозанятого населения производится в общем порядке. Если гражданин прекратил предпринимательскую деятельность, то его пенсия увеличивается в соответствии с установленными показателями инфляции. В 2017 году страховая пенсия по старости была проиндексирована на 5,8% .

Если после назначения пенсии гражданин продолжает работать в качестве предпринимателя, то его страховая пенсия не индексируется. В таком случае ИП может рассчитывать на ежегодную корректировку (перерасчет) пенсии, при которой принимаются во внимание перечисленные страховые взносы.

После прекращения предпринимательской деятельности и исключения гражданина из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) размер пенсии пересчитывается с учетом всех пропущенных индексаций и повышений.

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

  • Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.
  • После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.
  • При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.
  • В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.
  • Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Читайте так же:  На какие налоги начисляется пеня

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

  • свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
  • выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
  • свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

  1. Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.
  2. При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.
  3. Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Пенсия ИП: расчет и получение для предпринимателей

Все жители Российской Федерации, которые работали и уплачивали страховые взносы в ПФР, имеют право на получение пенсии по старости.

Предприниматели не являются исключением из этого правила, а при выполнении некоторых условий они тоже имеют право на получение пенсионного пособия.

Но как подсчитывается ИП пенсия? Каков размер суммы, которая составляет страховую часть пенсии? И при каком количестве пенсионных баллов ИП получит пособие по старости? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.

Читайте также:  Подделка трудовой книжки – ответственность

Право на пенсию для ИП: основные сведения

Будет ли предприниматель получать пенсию, если платит страховые взносы? Ответ смотрите в видео:

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, но не зарегистрирован в качестве юридического лица. Как и все обычные люди, ИП имеет право на получение стандартной пенсии. Главным условием для начисления пенсии является регистрация человека в качестве ИП в соответствующих учетных органах (в ПФР и Налоговой Службе).

Законодательная база касаемо предпринимателей и их пенсии представлена на картинке:

Если человек начал заниматься предпринимательством, то ему нужно подать соответствующие документы в Налоговую Службу. После регистрации Налоговая Служба отправит документы на ИП в ПФР. Потом Пенсионный Фонд обязан открыть индивидуальный счет, на который будет осуществляться перечисление пенсионных сбережений.

Чтобы воспользоваться правом на пенсию по старости, ИП должен удовлетворять следующим требованиям:

Как рассчитать пенсию для ИП?

Как формируется пенсия в России, посмотрите на картинке:

На размер пенсионного пособия для бизнесмена напрямую влияет объем отчислений в ПФР.

Подсчет пенсии обычно осуществляется в два этапа – сперва производится подсчет специального коэффициента ИПК, а потом с учетом ИПК производится итоговый расчет пенсии для ИП.

Каждый из этих этапов имеет определенные особенности, о которых необходимо помнить. Ниже мы рассмотрим каждый из этих этапов, а также приведем несколько примеров.

Пенсионный калькулятор ПФР для примерного подсчета пособия есть на официальном сайте ПФР.

Расчет ИПК

ИПК – это специальный учетный коэффициент, который нужен для подсчета пенсии. Фактически ИПК отражает итоговое количество баллов, которые человек заработал во время всей своей трудовой деятельности. Для предпринимателей формула для подсчета ИПК выглядит так: ИПК = 10 x (ФРВ : МРВ). Расшифровка такая:

  • ФРВ – это фактический размер взносов в ПФР. Этот показатель равен количеству денег, которые человек по факту уплатил в Пенсионный Фонд. Для подсчета нужно умножить размер прибыли за год на пенсионную ставку. Размер прибыли определяется ИП самостоятельно исходя из реального положения дел. Налоговая ставка составляет 10 или 16% в зависимости от того, какую схему налогообложения выбрал предприниматель (с формированием накопительной части трудовой пенсии по старости или без нее).

Источник: https://upbizn.ru/pensiya-po-starosti-individualnogo-predprinimatelya/

Я ип, какая у меня будет пенсия?

Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП?

Павел М.

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

В целом и для ИП, и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты

ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:

  1. Военная служба по призыву.
  2. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
  3. Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
  4. Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
  5. Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП, и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.

На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР. В нем указаны:

  1. Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
  2. Учтенный для пенсии стаж.
  3. Таблицы со сведениями о заработке.

Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.

ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:

  1. По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
  2. Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
  3. Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/ip-pensia/

Пенсия для предпринимателя в 2019. На что рассчитывать?

В новой статье бухгалтер компании «Дельта Финанс» расскажет о том, как формируется пенсия индивидуального предпринимателя. Чем выплаты ИП отличаются от выплат работникам по найму? Как рассчитать размер будущей пенсии и как увеличить пенсионные накопления — читайте в нашем материале.

Пенсия и ИП — понятия совместимые

По сравнению с работниками по найму, индивидуальные предприниматели наименее защищены государством с точки зрения пенсионного обеспечения.

Так происходит потому, что ИП платят только фиксированные взносы и 1% от сверхприбыли, в то время как работодатель перечисляет на личный счет сотрудника в ПФР гораздо больший объем денег.

Тем не менее, закон №166-ФЗ гарантирует пенсию индивидуальным предпринимателям.

Что является основой пенсии ИП?

Пенсионная система РФ подразумевает, что для получения пенсии в будущем нужно уплачивать взносы, пока вы работаете. В отличие от наемных работников предприниматель платит взносы сам за себя. Этот взносы называются «взносами на обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Взнос не является налогом и не входит в отчетность ИП.

В 2019 году взносы на ОПС за себя составляют:

  • 29 354 ₽ — если годовой доход ИП менее 300 000 ₽;
  • +1% — с дохода свыше 300 000 ₽.

До 2018 года размер взносов на ОПС привязывался к МРОТ. Сейчас методика расчета поменялась — предприниматель заранее знает, сколько денег должен пенсионному фонду в следующем году.

Как рассчитать пенсию ИП?

Порядок расчета пенсии индивидуального предпринимателя в 2019 году такой же, как и для наемных сотрудников:

  • возраст — 55,5 лет для женщин и 60,5 лет для мужчин;
  • страховой стаж предпринимателя для пенсии — 10 лет;
  • минимальное количество пенсионных баллов — 16,2.

Если страхового стажа или пенсионных баллов не хватает, государство назначит социальную пенсию по старости. Она маленькая — 5 180 ₽.

Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?

Вся пенсия ИП делится на три неравных части: базовую, страховую и накопительную. Рассмотрим, как формируется каждая из этих частей.

1. Базовая часть

Базовую долю пенсии получают все пенсионеры. Ее размер — 4 982 ₽. Если часть своей жизни предприниматель работал по трудовому договору, в расчет возьмут пенсионные баллы за время работы по найму и пенсионные баллы, заработанные при ведении бизнеса.

2. Страховая часть

Страховая доля пенсии ИП рассчитывается простым способом:

ПБед x ПБцена + EФП * k, где

ПБед — количество пенсионных баллов,

ПБцена — цена 1 балла в день выхода на пенсию, ЕФП — сумма фиксированной выплаты,

k — повышающий коэффициент.

Максимальная стоимость 1 балла в 2019 году — 87,24 ₽. Государство обещает, что перерасчет пенсии предпринимателям будет приносить, в среднем, 1 000 ₽ в год. Условный размер страховой пенсии можно рассчитать при помощи калькулятора ПФР.

3. Накопительная часть

ИП перечисляет взносы на накопительную долю будущей пенсии добровольно. Однако с 2014 по 2021 годы действует мораторий на ее формирование. Если у предпринимателя были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой части пенсии, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

А можете показать на примере?

Предположим, вы мужчина 1985 года рождения. До окончания вуза в 22 года официально не работали. Отслужили по призыву 1 год. После работали по трудовому договору 8 лет со средней годовой зарплатой 600 000 ₽ после вычета НДФЛ (до вычета — 600 000 * 113% = 678 000 ₽).

В 31 год вы уволились, зарегистрировались как ИП и планируете работать до пенсии — 65 лет. Ваш стаж предпринимателя для пенсии составит 65 – 31 = 34 года. По прогнозу, ваш заработок будет составлять в среднем 1 200 000 ₽ в год.

После расчета на сайте ПФР получилось, что размер вашей пенсии составит 19 902 ₽, если не поменяются законы, коэффициенты и надбавки.

Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?

Размер выплат индексируют в общем порядке, но только если человек полностью прекратил трудовую деятельность: и как ИП, и по трудовому договору. Если вы достигли возраста выхода на пенсию, но продолжаете вести собственное дело, в будущем государство пересчитает выплаты с учетом индексации за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?

Существуют так называемые «нестраховые периоды». Самый частый из них — период ухода за двумя детьми. Это такая же работа, за которую государство включит в страховой стаж 3 года. При этом ПФР начислит за первого ребенка 1,8 балла, а за второго — 3,6 балла с коэффициентом 1,5. Итого вы получите: (1,8 * 3,6) * 1,5 = 8,1 балла

Как ИП увеличить будущую пенсию?

Грамотная консультация бухгалтера или финансиста поможет выбрать наиболее подходящий способ увеличения будущей пенсии индивидуального предпринимателя.

Уровень риска Традиционные способы Альтернативные способы
Высокий Инвестировать в акции и паевые инвестиционные фонды (ПИФ).
Средний Перевести накопительную часть в НПФ с доходностью выше, чем у ПФР, чтобы получать инвестиционный доход. Воспользоваться индивидуальным пенсионным планом (ИПП); Вложить деньги в индексные фонды (ETF), облигации консервативных эмитентов, структурные продукты со 100% защитой капитала.
Низкий Отчислять дополнительные взносы в ПФР; Участвовать в программе софинансирования (если вы сделали первый взнос до 31 января 2015 года);Обратиться за пенсией по старости позднее срока. Купить недвижимость для сдачи в аренду; Положить деньги на банковский вклад.

Отметим, что большинство вариантов интересны только в том случае, когда до выхода на пенсию остается еще 20–30 лет.

Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?

Если вы — предприниматель, закажите услугу подготовки и сдачи отчетности ИП в компании «Дельта Финанс». Мы оплатим вовремя не только все налоги, но и взносы на будущую пенсию.

Обещаем вам, что бухгалтерия на аутсорсинге окажется примерно на 80% дешевле, чем содержание наемного сотрудника.

А консультация эксперта по налогам поможет оптимизировать налогообложение бизнеса и высвободить кэш для ваших инвестиций.

Звоните по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56 — мы всегда на связи!

Источник: https://dfinance.ru/blog/raschet-pensii-dlya-individualnyix-predprinimatelej

Получают ли ИП пенсию в Москве

Законодательство Российской Федерации установило, что по достижению пенсионного возраста все граждане страны должны получать государственные ежемесячные выплаты, именуемые пенсией.

Вне зависимости от того, имеет гражданин трудовой стаж или нет, ему обязана начисляться пенсия. Однако от рабочего стажа зависит размер пенсии. Предпринимательство подразумевает под собой, что после прекращения трудовой деятельности индивидуальный предприниматель будет получать пенсию на законных основаниях.

Читайте также:  Какие документы нужны для оформления пенсии

Начисление пенсии индивидуальному предпринимателю происходит в зависимости от величины страховых взносов, которые предприниматель делал на протяжении существования деятельности. Взносы направляются в Пенсионный фонд РФ, где учитываются при дальнейшей разработке размера государственных выплат.

После того, как предприниматель определился с ведением дальнейшей коммерческой деятельности и зарегистрировал  индивидуальный предприниматель, он должен встать на учет в Пенсионный фонд РФ. Срок подачи документов не должен превышать 30 дней. В случае с закрытием индивидуальный предприниматель срок сокращается до трех дней.

Расчет пенсии для индивидуального предпринимателя происходит на основании пенсионных баллов, а не фактической суммы выплаченных средств за все годы предпринимательской деятельности. Баллы начисляются исходя из общего стажа, размера заработной платы, возраста, в котором человек вышел на пенсию и суммарных отчислений по накопительной части.

Пенсия представляет собой две части:

  • базовая – минимальная сумма, которую получает любой человек вне зависимости от стажа, но по достижению пенсионного возраста;
  • страховая часть, которая также состоит из двух частей. Первая часть – страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, вторая – накопительная пенсия индивидуальный предприниматель, то есть отчисления добровольного характера в фонд, выбранный на свободной основе.

Вторая часть пенсии для индивидуального предпринимателя более существенна, так как на ее основании формируется окончательная сумма, подлежащая к выплате. Страховая часть складывается из:

  • отчислений в Пенсионный фонд РФ  в размере 22% от каждого заработка;
  • будущей базовой части в размере 6%;
  • страховых отчислений – 10%;
  • накопительной части – 6%.

Государство старается защитить всех пенсионеров от возможных рисков, связанных с деятельностью негосударственных Пенсионных фондов. Но индивидуальный предприниматель, как и любой другой пенсионер, вправе выбирать место отчислений самостоятельно. Узнать о нюансах этого вопроса можно у опытных юристов из Компании «Правовое решение».

Естественно, что формирование и выплата пенсионного пособия для индивидуальных предпринимателей имеет множество тонкостей и нюансов. Важно понимать, что для получения пенсии недостаточно только достижения пенсионного возраста.

Стаж для пенсии  индивидуального предпринимателя  и длительность страховых отчислений должены составлять не менее пяти лет.

Для первого получения пенсии предприниматель должен подать заявление и документы в Пенсионный фонд РФ в срок не менее, чем за 30 дней до планируемого получения пенсии. Документы потребуются следующие:

  • паспорт;
  • трудовая книжка;
  • документы из архива, по которым можно определить стаж трудовой деятельности.

Если предприниматель продолжает трудовую деятельность после выхода на пенсию, то он должен продолжить выплачивать страховые взносы для того, чтобы увеличить страховую часть и общий размер пенсии.

До достижения пенсионного возраста можно оформить досрочную пенсию для предпринимателей. Досрочный пенсионный возраст в этом случае у мужчин составляет 58 лет, а для женщин – 53 года. Однако для оформления досрочный пенсионных выплат необходимо наличие стажа не менее 20 лет для женщин и не менее 25 лет для мужчин.

Квалифицированные специалисты Компании «Правовое решение» помогут разобраться в нюансах пенсионных отчислений и подготовить все документы.

Задайте вопрос нашему специалисту

Воронин Сергей Анатольевич

Профессионал с положительной практикой решениясложных проблем, награжден золотым знаком адвоката.

Источник: https://lawr.ru/services/subsidii-vyplaty-posobija-pensii-alimenty/pensija/pensija-ip

Пенсии для ИП

С развитием рыночных отношений в нашей стране больше развитие получил малый и средний бизнес. Важное место в таком бизнесе занимает категория индивидуальных предпринимателей, ведь зарегистрироваться в качестве ИП проще, чем регистрировать юридическое лицо.

В нашей экономической системе индивидуальные предприниматели являются самостоятельными участниками общего рынка. Но в этом и кроется основная проблема социального обеспечения лица, зарегистрированного в качестве ИП.

Государство обеспечивает эту категорию только минимальными социальными гарантиями, в остальном же предприниматель должен позаботиться о себе сам.

Сейчас в России насчитывается более 14 миллионов граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, поэтому вопрос пенсии индивидуального предпринимателя стоит достаточно остро.

В связи со сложившейся ситуацией, многие предприниматели задумались о своем пенсионном обеспечении, ведь в старости оплата их деятельности может не принести дохода, а накопить деньги и обеспечить безбедную старость не каждому под силу, да и никто не застрахован от экономических катаклизмов, особенно в нашем государстве. По общему правилу, ИП имеет полное право на получение пенсии, ведь он так же работает, платит налоги, взносы, т.е. свою пенсию честно зарабатывает.

Но самый главный вопрос, который беспокоит бизнесменов – какая пенсия будет у ИП на заслуженном отдыхе? В настоящей статье мы постараемся разобраться, насколько выгодно, в плане будущего пенсионного обеспечения, заниматься малым бизнесом.

Пенсия предпринимателям, которые работали до 2002 года

С 2002 года начал действовать Федеральный закон №173 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». С новым законом заработали новые правила расчета пенсии, которые зависят, прежде всего, от пенсионных отчислении. Если взносы выплачиваются, то предпринимателю засчитывается стаж работы ИП, который важен для будущей пенсии.

Если таких взносов нет, то и стажа тоже не будет. После распада СССР и становления рыночной системы экономики в нашей стране начало активно развиваться предпринимательство. Чтобы как-то решить появившуюся проблему с пенсионным обеспечением частных предпринимателей, решено внести изменения в действующее на тот момент законодательство, направленное на подтверждение стажа ИП.

Сейчас эти изменения по-прежнему актуальны и сводятся к тому, что при расчете трудового стажа предпринимателю будут учтены те периоды, за которые были уплачены страховые взносы ИП. Стоит отметить, что в начале 90-х годов не было системы индивидуального персонифицированного учета, из-за чего и начали возникать трудности при подтверждении трудового стажа.

Для его подтверждения, необходимо обращаться в архивы налоговой службы, где получить информацию об уплаченных страховых взносах, дополнительно уточнив в Пенсионном Фонде РФ о наличии сведений по периоду , когда предприниматель честно трудился.

После введения индивидуального персонифицированного учета

Уже после введения системы индивидуального персонифицированного учета стало намного проще следить за начислением страховых взносов индивидуальный лицевой счет.

Согласно Закону “О государственной регистрации юридических лиц и ИП”, физическое лицо может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

После такой регистрации ИП дается месяц, чтобы встать на учет в ПФР, предоставив выписку из Единого реестра индивидуальных предпринимателей, которую можно получить в налоговой инспекции.

После того, как ИП встанет на учет в территориальном органе ПФР, будет открыт индивидуальный лицевой счет, на который и будут поступать начисления после уплаты взносов.

Стоить помнить о том, что очень важно регулярно отслеживать состояние лицевого счета, так как он имеет определяющее значение для формирования будущей пенсии ИП.

Ведь учитывая сведения с лицевого счета, будет производиться расчет страхового стажа, от которого зависит не только размер будущей пенсии предпринимателя, но возможность ее получения при достижении пенсионного возраста.

Влияние стажа на пенсию

В настоящее время, чтобы получить право на получение пенсии достаточно соблюсти три основных условия в совокупности:

  1. Достичь возраста выхода на пенсию. В связи с проведением пенсионной реформы, к 2024 году мужчины смогут выйти на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет.
  2. Иметь минимальный трудовой стаж, который постепенно повышается. В 2019 году он составляет 10 лет, к 2024 году нужно будет иметь стаж не менее 15 лет для получения права на пенсию.
  3. Иметь определенное количество пенсионных баллов. В 2019 году — не менее 16,2 баллов, к 2024 году — не менее 30 баллов.

Если хотя бы одно из указанных условий не соблюдено, то Пенсионный Фонд откажет в назначении пенсии. Это относится и к индивидуальным предпринимателям.

При расчете страховой пенсии может быть использовано три формулы, в зависимости от того, когда предприниматель честно и добросовестно работал.

Во-первых, это стаж, заработанный до 2002 года, о котором мы говорили выше. Во-вторых, стаж, заработанный в 2002-2014 годах, когда условия его учета при начислении пенсии зависят от произведенных платежей.

В-третьих, стаж, заработанный после 2015 года, когда в зависимости от страховых отчислений, предприниматель получает на свой лицевой счет определенное количество пенсионных баллов.

В законе это называется ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент.

Примерный расчет пенсии ИП

Теперь рассмотрим самый главный вопрос: как правильно рассчитать будущую пенсию индивидуальному предпринимателю, а главное, что можно сделать для ее увеличения? Будущий размер пенсии ИП зависит от размера страховых взносов после 2002 года. Каждый ИП обязан отчислять страховые взносы, а если этого не происходит, то сумма задолженности может быть взыскана в судебном порядке. Но теперь рассмотрим, как эти взносы повлияют на оплату пенсии в будущем.

Если предприниматель решил отчислять минимальный размер взносов за период с 2002 по 2014 года, то суммарно накопится чуть более 100 000 рублей. На самом деле это очень мало. Сравним с обычным работником, с которым оформлен трудовой договор.

Если за указанный выше период у него средняя заработная плата будет около 20 000 рублей, то он сможет накопить за 2002-2014 года почти 500 000 рублей, то есть в 5 раз больше индивидуального предпринимателя. С 2015 года начали начисляться баллы.

Рассмотрим примерный расчет пенсии индивидуального предпринимателя в нынешних условиях.

В 2019 году ИП за один год должен сделать необходимые отчисления в ПФР в размере 29 354 рубля плюс 1 процент, при доходах свыше 300 000 за год.

Теперь рассчитаем, сколько баллов может получить предприниматель за один год ведения деятельности.

С 1 января 2019 года Постановлением Правительства РФ предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составило 1 150 000 рублей.

Теперь рассчитаем предельный размер страховых взносов (СВ), исходя из отчислений в 16 процентов (взносы на страховую часть пенсии): 1 150 000 рублей (предельная база)*16/.100= 184 000 рублей. Теперь рассчитаем, сколько баллов получит ИП: 29 354 рубля (размер взносов ИП за год)/184 000 рублей*10= 1,6 баллов.

Учитывая, что к 2024 году нужно набрать не менее 30 баллов, ИП нужно вести свою деятельность около 19 лет.

Если ИП, например, к 2024 году за время своей работы наберет 30 баллов, то размер пенсии его будет следующий: 7131 рубль (фиксированная выплата в 2024 году, которая гарантируется государством и не зависит от каких-либо условий) + 3 498,9 (30 баллов *116,63 рубля (стоимость одного балла к 2024 году))= 10 629,9 рубля.

Вот такую пенсию сможет заработать ИП за 19 лет своей деятельности при минимальном отчислении страховых взносов. И стоит отдельно заметить, во что превратится эта сумма через 5 лет!

Как повысить будущую пенсию

При расчете выше мы использовали самые минимальные значения. Конечно, если предприниматель имеет страховой стаж по трудовому договору, то количество баллов будет выше, соответственно, и пенсия станет выше. При этом индивидуальный предприниматель может осуществлять взносы на накопительную часть пенсии, используя различные негосударственные пенсионные фонды.

Обязательно нужно помнить и о «нестраховых» периодах, которые могут повысить будущую пенсию предпринимателя, к ним относится воинская служба, уход за ребенком до 1,5 лет, уход за инвалидом 1 группы и лицом старше 80 лет.

Резюме

Подводя итоги, хочется отметить, что в плане пенсионного обеспечения положение индивидуального предпринимателя заметно хуже по сравнению с обычными работниками, с которыми заключен трудовой договор.

Но если человек твердо решил заниматься бизнесом, то позаботиться о своей старости нужно будет самому, поскольку отчисляя минимальные взносы в ПФР на высокий размер пенсии рассчитывать не придется. И стоит помнить, что за работника все отчисления делает работодатель, а предпринимателю это нужно делать самому.

Заработать хорошую пенсию предприниматель сможет, если получая миллионы, будет перечислять повышенные взносы в ПФР, увеличив таким образом количество ИПК на собственном лицевом счете. Но даже в этом случае размер пенсии вряд ли будет выше среднего размера по стране.

Юрист сайта Правовед.RU Бабкин Михаил

Эта статья участвует в Конкурсе на лучшую бизнес-статью.

Источник: https://pravoved.ru/journal/pensii-dlya-ip/

Ссылка на основную публикацию